В 4 и 5 семестре студенты должны выполнить задания по Организации расчетов с бюджетом и внебюджетными фондами.
4 семестр Задание
Задание.
1. Скачать форму платежного поручения в любой справочно-правовой системе.
2. Ознакомиться с Положением Банка России от29.06.2021 N 762-П.
3. Сформировать платежное поручение для уплаты диного налогового платежа по следующим реквизитам:
Банк получателя ОТДЕЛЕНИЕ ТУЛА БАНКА РОССИИ//УФК по Тульской
области, г Тула
БИК– 017003983
Кор . счет– 40102810445370000059
Номер счета- 03100643000000018500
Получатель платежа– Казначейство России(ФНС России)
«ИНН» - 7727406020
«КПП» -770801001
ОКТМО- 0
КБК18201061201010000510
Статус01
Реквизиты плательщика и сумму указать произвольно.
4. Загрузить в СДО файл, содержащий титульный лист и заполненное платежное поручение для уплаты диного налогового платежа.
5 семестр Задание 1
Задание 1. Расчет сумм налога и страховых взносов на специальных режимах налогообложения.
Задачи
1. Руководство ООО «Автоломбард» решило перейти с 2023 года с ОСНО на упрощенный режим налогообложения. Подсчитанная выручка с января по сентябрь 2022 года, равна 49 млн руб., включая НДС. Средняя численность работающих с января по сентябрь — 70 человек. Остаточная стоимость основных средств — 40 млн руб. Филиалов у ООО «Автоломбард» нет. Вопрос Может ли компания перейти на УСН с 2023 года?
2. Предприятие на УСН ООО «Формула» имеет следующие показатели:
|
Период |
Доход, руб |
Расход, руб |
Ставка УСН, % |
|
2021 |
49 000 000 |
10 000 000 |
15 |
Как правильно рассчитать единый налог за 2021 год?
3. Предприятие ООО «Надежный выбор» имеет следующие показатели:
|
Период |
Доход, руб |
Расход, руб |
Ставка УСН, % |
|
2021 |
49 000 000 |
49 000 000 |
15 |
4. Может ли ООО «Надежный выбор» не платить единый налог, если разница между доходом и расходом равна нулю?
|
Период |
Доход, руб |
Расход, руб |
Ставка УСН, % |
|
2021 |
49 000 000 |
48 700 000 |
15 |
5. ИП Кузьмин А.С., имеющий работников, рассчитывающий и уплачивающий 6% с доходов, имеет следующие показатели.
|
Период |
Доход, руб |
Расход, руб |
Ставка УСН, % |
Страховые взносы, руб |
Выплаты больничных, руб. |
|
3 квартал 2021 |
11 000 000 |
Не учитывается |
6 |
100 000 |
26 000 |
6. ИП Кузьмина Мария Петровна организовала мини-пекарню в 2022 году, зарегистрировав ее на патентной системе налогообложения. Помимо нее в пекарне работают 2 наемных рабочих с заработной платой 30 000 руб. каждый. Доход пекарни составляет:
1 квартал – 250 000
2 квартал – 150 000
3 квартал – 200 000
Расходы не учитываются. Стоит ли ИП Кузьмина Мария Петровна переходить на УСН (6%) с 1 января 2023 года или стоит сохранить патентную систему налогообложения?
7. ЗАО«Мир» занимается розничной торговлей. Показатели организации за 9 месяцев составили:
- доходы от реализации товаров (без учета НДС) – 10 000 000 руб.;
- внереализационные доходы – 40 000 руб.;
- расходы на производство и реализацию товаров – 5 500 000 руб. Необходимо выбрать наиболее целесообразный вариант расчета единого налога по упрощенной системе налогообложения для малого бизнеса.
8. Рассчитайте страховые отчисления в ФСС и ФОМС, производимые за Абакарову М.П. 1970г.р. Она работает пекарем на хлебобулочном комбинате с окладом 20т.р. Период исчисления – финансовый год. Рабочее время ею отработано полностью.
5 семестр Задание 2
Задание 2.
На основании пунтов 1-2 выполнить задание по пунктам 3-8
1. Таблица 1 – Журнал регистрации хозяйственных операций ООО "Рубин" за декабрь 20__.
2. Таблица 2 – Сведения о работниках предприятия.
3. Расчет величины НДФЛ
4. Расчетная ведомость за декабрь 20___г.
5. Регистр налогового учета по налогу на доходы физических лиц за 2021 год № _____
6. КАРТОЧКА индивидуального учета сумм начисленных выплат и иных вознаграждений и сумм начисленных страховых взносов за 2021 год
7. Платежное поручение о перечислении НДФЛ
8. Платежное поручение о перечислении социальных взносов
Выводы по работе
Telegram:
WhatsApp:
