Высшая школа технологии и энергетики СПбГУПТД

Министерство образования и науки Российской Федерации
Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение
высшего профессионального образования
Санкт-Петербургский государственный технологический
университет растительных полимеров
Г.А. Астахова, В.Э. Чернова, Т.В. Шмулевич
ОСНОВЫ ФИНАНСОВОЙ И КОММЕРЧЕСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ПРЕДПРИЯТИЯ
Учебно-методическое пособие для студентов заочного факультета
технических специальностей
Санкт-Петербург
2008

Стоимость выполнения работы по основам финансовой и коммерческой деятельности на заказ (вопрос+3 задачи) 1800 руб.
Стоимость выполнения только задач на заказ 1000 руб.
Готовы следующие варианты:

Вариант 01

Задача 1.
Предприятие реализовало продукцию по цене 120,0 тыс. руб. (без учета НДС). Фактическая себестоимость реализованной продукции 85,0 тыс. руб.
Определить:
1. Выручку от реализации продукции с НДС. Ставка НДС = 10%.
2. Прибыль от реализации продукции.
3. Сумму налога на прибыль, распределив ее по бюджетам.
4. НДС, уплачиваемый в бюджет.

Задача 2.
Организация оказывает бытовые услуги населению. По штатному расписанию в организации числится 16 сотрудников. Сумма фактически уплаченных страховых взносов на обязательное пенсионное страхование составила в январе 7000 руб., в феврале 7000 руб., в марте 7000 руб., в апреле 8000 руб.
Определить:
1 .Величину вмененного дохода за месяц.
2.Сумму единого налога на вмененный доход за налоговый период.
3.Срок уплаты ЕНВД за налоговый период.

Задача 3.
Коммерческий банк открыл физическому лицу вклад на 100000 руб. под 20% годовых сроком на три месяца. Действующая ставка рефинансирования Центрального банка РФ на момент открытия вклада 12% годовых.
Определить:
1. Проценты по вкладу, начисленные коммерческим банком по истечении трех месяцев.
2. Налог на доходы физических лиц с материальной выгоды.
3.Сумму, получаемую физическим лицом через три месяца.

Вариант 06

Задача 1.
Организация отгрузила покупателям продукцию на сумму 300000 руб.(без учета НДС). Себестоимость отгруженной продукции 250000 руб.
Определить:
1. Выручку от реализации продукции с НДС.
2. Сумму налога на прибыль.

Задача 2.
Организация применяет упрощенную систему налогообложения. Объектом налогообложения являются доходы за вычетом расходов. За 6 месяцев текущего года сумма полученных доходов составила 130000 руб. Сумма расходов за отчетный период составила 80000 руб.
Определить:
1. Налоговую базу для исчисления единого налога за 6 месяцев.
2. Сумму исчисленного единого налога за 6 мес.
3. Сумму единого налога, подлежащего уплате за 6 месяцев.

Задача 3.
Работник предприятия 1 марта т.г. получил ссуду на предприятии сроком на 5 месяцев из расчета 12 % годовых. Размер ссуды - 10 000 руб. Учетная ставка ЦБ на момент выдачи ссуды - 18 %. Работнику ежемесячно начисляется заработная плата в размере 4500 руб.
Определить:
1. Сумму совокупного дохода работника за 8 месяцев с начала года.
2. Сумму НДФЛ, уплачиваемую за 8 месяцев.
3. Сумму дохода, получаемую работником на руки за 8 месяцев.

Вариант 08

Задача 1.
Организация применяет УСН. Объектом налогообложения являются доходы. За 9 месяцев т.г. сумма полученных доходов составила 125000 руб. Сумма уплачиваемых за отчетный период страховых взносов на обязательное пенсионное страхование составила 9500 руб. Общая сумма выплаченных работникам пособий по временной нетрудоспособности составила за 9 месяцев 7900 руб., в том числе из средств налогоплательщиков 6700 руб.
Определить:
1. Сумму единого налога, подлежащую уплате за 9 месяцев.
2. Срок представления декларации за отчетный период.

Задача 2.
Выручка предприятия от реализации продукции основной деятельности составила 295000 руб., кроме того НДС. Затраты по основной деятельности составили 260000 руб.
Определить:
1. Выручку от реализации продукции с НДС.
2. Сумму налога на прибыль, уплачиваемую предприятием.
3. Распределить налог на прибыль по бюджетам.

Задача 3.
В январе т.г. сотрудница организации купила квартиру стоимостью 1240000 руб. В феврале сотрудница получила в налоговой инспекции документ, подтверждающий ее право на имущественный вычет, и передала его в бухгалтерию организации вместе с заявлением о предоставлении льготы. Ежемесячно сотруднице организации начисляется заработная плата в сумме 40000 руб. Кроме того, в апреле ей оказана организацией материальная помощь в сумме 12300 руб. У сотрудницы ребенок до 18 лет.
Определить:
1.Сумму НДФЛ, уплаченную сотрудницей за год.
2.Сумму имущественного вычета за год.

Вариант 09

Задача 1.
Организация применяет УСН. Объектом налогообложения являются доходы. За год сумма полученных доходов составила 280000 руб. Сумма уплачиваемых за год страховых взносов на обязательное пенсионное страхование - 13000 руб. Сумма выплаченных работникам за год пособий по временной нетрудоспособности составила 7900 руб., в т.ч. из средств налогоплательщика 6700 руб.
Определить: Сумму единого налога, подлежащего уплате за год.

Задача 2.
Выручка от реализации готовой продукции составила в организации 250000 руб. за отчетный период, без учета НДС. Затраты на производство и реализацию продукции составили 200000 руб., в том числе представительские расходы составили 10000 руб., из них расходы в пределах норм, установленных законодательством - 6000 руб.
Определить: 1. Прибыль для целей налогообложения.
2. Сумму налога на прибыль, распределив ее по бюджетам.
3. Сумму НДС.

Задача 3.
Налогоплательщику по месту основной работы ежемесячно начисляется заработная плата в размере 14500 руб. В мае налогоплательщиком была продана квартира за 2200000руб. (квартира принадлежала гражданину на праве собственности 2 года). Гражданин имеет одного ребенка в возрасте 17 лет и второго в возрасте 25 лет (студент дневной формы обучения).
Определить: 1. Годовой доход налогоплательщика.
2. Сумму НДФЛ, уплачиваемую за год.

Вариант 14

Задача 1.
Предприятие реализовало продукцию по цене 220,0 тыс. руб. (без учета НДС). Фактическая себестоимость реализованной продукции 85,0 тыс. руб. Определить:
1. Выручку от реализации продукции с НДС.
2. Прибыль от реализации продукции.
3. Сумму налога на прибыль, распределив ее по бюджетам.

Задача 2.
Организация производит и реализует легковые автомобили с мощностью двигателя 200 л. с. Отпускная цена одного автомобиля - 160000 руб., без учета налогов. Определить: Цену реализации автомобиля с учетом налогов.

Задача 3.
Работнику ежемесячно начисляется заработная плата в сумме 27630 руб. Он участник ликвидации аварии на Чернобыльской АЭС. В феврале ему оказана материальная помощь в сумме 4000 руб., а в апреле он получил в подарок от организации стоимостью 15000 руб.
Определить: Налог на доходы физических лиц за год.

Министерство образования и науки Российской Федерации
Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение
высшего профессионального образования
Санкт-Петербургский государственный технологический
университет растительных полимеров
Г.А. Астахова, В.Э. Чернова, Т.В. Шмулевич
ОСНОВЫ ФИНАНСОВОЙ И КОММЕРЧЕСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ПРЕДПРИЯТИЯ
Учебно-практическое пособие
Санкт-Петербург
2014

Стоимость выполнения работы по основам финансовой и коммерческой деятельности на заказ (вопрос+3 задачи) 1800 руб.
Стоимость выполнения только задач на заказ 1000 руб.
Готовы следующие варианты:

Вариант 02

Задача 1.
Выручка от реализации готовой продукции составила на предприятии 2525000 руб. без учета НДС. Фактическая себестоимость реализованной продукции 1880000 руб., в том числе затраты по командировкам составили 40000 руб., из них затраты в пределах норм, установленных законодательством – 15000 руб.
Определить:
1. Выручку от реализации продукции с НДС.
2. Прибыль для целей налогообложения.
3. Сумму налога на прибыль, распределив ее по бюджетам.

Задача 2.
Организация применяет упрощенную систему налогообложения в текущем календарном году. Объектом налогообложения являются доходы. За первый квартал года сумма доходов составила 100000 руб. Сумма уплачиваемых за этот же период страховых взносов на обязательное пенсионное страхование составила 3500 руб. Общая сумма выплаченных работникам пособий по временной нетрудоспособности составила 2700 руб., в том числе из средств налогоплательщика 1500 руб.
Определить: Сумму единого налога, подлежащую уплате за I квартал.

Задача 3.
Работник 1 апреля получил ссуду по месту работы на 4 месяца из расчета 10 % годовых. Размер ссуды 15 000 руб. Учетная ставка ЦБ России на момент выдачи ссуды 12 % годовых, на момент погашения ссуды – 18 % годовых. Ежемесячная заработная плата работника 17000 руб.
Определить:
1. Сумму дохода работника с учетом материальной выгоды за 7 месяцев с начала года.
2. Сумму НДФЛ, уплачиваемую за 7 месяцев.
3.Сумму дохода, получаемую работником на руки за 7 месяцев

Вариант 03

Задача 1.
Организация производит и реализует легковые автомобили с мощностью двигателя 118 л. с. Отпускная цена одного автомобиля – 408700 руб., без учета налогов.
Определить: Цену реализации автомобиля с учетом налогов.

Задача 2.
Выручка от продажи продукции собственного производства составила 1025000 руб. (без учета НДС). Расходы, связанные с производством и реализацией продукции составили 711000 руб., в том числе представительские расходы составили 16600 руб. Расходы на оплату труда составили 320000 руб.
Определить:
1. Выручку от реализации продукции с НДС.
2. Прибыль для целей налогообложения.
3. Сумму налога на прибыль.
4. Сумму НДС, уплачиваемую в бюджет.

Задача 3.
Коммерческий банк открыл физическому лицу вклад в рублях на три месяца. Сумма вклада 10 000 руб. Проценты начисляются по ставке 10 % годовых. Учетная ставка ЦБ России 12 % годовых на момент открытия вклада. Через месяц учетная ставка ЦБ России повысилась и составила 18 % годовых.
Определить: Сумму, получаемую физическим лицом по банковскому вкладу по истечении трех месяцев.

Вариант 06

Задача 1.
Организация отгрузила покупателям продукцию на сумму 300000 руб. (без учета НДС). Себестоимость отгруженной продукции 250000 руб. Определить:
1. Выручку от реализации продукции с НДС.
2. Сумму налога на прибыль.

Задача 2.
Организация применяет упрощенную систему налогообложения. Объектом налогообложения являются доходы за вычетом расходов. За год сумма полученных доходов составила 130000 руб. Сумма расходов за отчетный период составила 80000 руб.
Определить: Сумму единого налога, подлежащего уплате за налоговый период.

Задача 3.
Работник предприятия 1 марта т.г. получил ссуду на предприятии сроком на 5 месяцев из расчета 10 % годовых. Размер ссуды – 10 000 руб. Учетная ставка ЦБ на момент выдачи ссуды – 18 % годовых и на момент ее погашения не менялась. Ссуда полностью возвращена через 5 месяцев. Работнику ежемесячно начисляется заработная плата в размере 14500 руб.
Определить:
1.Сумму дохода работника с учетом материальной выгоды за 8 месяцев с начала года.
2.Сумму НДФЛ, уплачиваемую за 8 месяцев.
3.Сумму дохода, получаемую работником на руки за 8 месяцев.

Вариант 09

Задача 1.
Организация применяет УСН. Объектом налогообложения являются доходы. За год сумма полученных доходов составила 2800000 руб. Сумма уплачиваемых за год страховых взносов на обязательное пенсионное страхование - 130000 руб. Сумма выплаченных работникам за год пособий по временной нетрудоспособности составила 79000 руб., в т.ч. из средств налогоплательщика 67000 руб.
Определить: Сумму единого налога, подлежащего уплате за год.

Задача 2.
Выручка от реализации готовой продукции составила в организации 2500000 руб. за отчетный период, без учета НДС. Затраты на производство и реализацию продукции составили 2000000 руб., в том числе представительские расходы составили 100000 руб., из них расходы в пределах норм, установленных законодательством - 60000 руб.
Определить: 1. Прибыль для целей налогообложения.
2.Сумму налога на прибыль, распределив ее по бюджетам.
3.Сумму НДС.

Задача 3.
Налогоплательщику по месту основной работы ежемесячно начисляется заработная плата в размере 14500 руб.
В мае налогоплательщиком была продана квартира за 2200000руб. (квартира принадлежала гражданину на праве собственности 2 года). Гражданин имеет одного ребенка в возрасте 17 лет и второго в возрасте 25 лет (студент дневной формы обучения).
Определить:
1.Годовой доход налогоплательщика.
2. Сумму НДФЛ, уплачиваемую за год.