Санкт-Петербургский государственный экономический университет (СПбГЭУ)

Федеральное агентство по образованию
Государственное образовательное учреждение высшего профессионального образования «Санкт-Петербургский государственный инженерно-экономический университет»
ЗАОЧНОЕ ОБУЧЕНИЕ
НАЛОГИ И НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ
Методические указания и контрольные задания для студентов заочной формы обучения
Специальность 060500 - Бухгалтерский учет, анализ и аудит
Санкт-Петербург 2005

Министерство образования РФ
Академия сервиса и экономики
Кафедра "Финансы и кредит"
Г.А. Салтыкова
Г.М. Гусейнова
Налоги и налогообложение
Методические указания по изучению курса для студентов специальностей 060400, 060500 "Финансы и кредит" специализации "Налоги и налогообложение" заочного обучения
Санкт-Петербург
2002

Контрольная работа состоит из написания любой темы на выбор из раздела 1, решения тестов из раздела 2 и задач из раздела 3 (в соответствии с первой буквой фамилии).

Имеются решения тестов по вариантам 1, 3, и задач 5, 6, 7, 9.

Вариант 02

Выполнен вариант 2: тема №8(Налог на прибыль организации), тесты №2, задача 3, задача 4.

СОДЕРЖАНИЕ

ВВЕДЕНИЕ 3
1. ДОХОДЫ ОТ РЕАЛИЗАЦИИ 4
1.1. Доходы, не подлежащие налогообложению 4
1.2.Типичные ошибки при определении доходов от реализации 4
1.2.1.Товарообменные операции 4
1.2.2. Доходы, не учитываемые при налогообложении 5
2. РАСХОДЫ, СВЯЗАННЫЕ С ПРОИЗВОДСТВОМ И РЕАЛИЗАЦИЕЙ 5
2.1. Типичные ошибки при определении расходов, связанных 6
с производством и реализацией 6
2.1.1. Материальные расходы 6
2.1.2. Расходы на оплату труда 7
2.1.3. Командировочные расходы 8
2.1.4. Амортизация основных средств 9
2.1.5. Убыток от реализации амортизируемого имущества 10
2.1.6. Расходы на обучение 11
3. ВНЕРЕАЛИЗАЦИОННЫЕ ДОХОДЫ 12
3.1.Типичные ошибки при определении внереализационных доходов 12
3.1.1. Дата определения внереализационных доходов в виде 12
процентов по выданным займам 12
4. ВНЕРЕАЛИЗАЦИОННЫЕ РАСХОДЫ 13
4.1. Типичные ошибки при определении внереализационных расходов 13
4.1.1. Расходы на ремонт и текущее обслуживания имущества, сданного в аренду 13
4.1.2. Расходы на формирование резерва по сомнительным долгам 13
5. УПЛАТА НАЛОГА НА ПРИБЫЛЬ И АВАНСОВЫХ ПЛАТЕЖЕЙ ПО НЕМУ 14
ТЕСТЫ 15
РЕШЕНИЕ ЗАДАЧ 17
Задача 3. 17
Задача 4. 19
БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК 20

Дата выполнения: 08/09/2007

Министерство образования и науки Российской Федерации
САНКТ-ПЕТЕРБУРГСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ ИНЖЕНЕРНО-ЭКОНОМИЧЕСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ
Факультет предпринимательства и финансов Кафедра финансов и банковского дела
ЗАОЧНОЕ ОБУЧЕНИЕ
НАЛОГИ И НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ
Методические указания к изучению дисциплины и выполнению контрольной работы для студентов заочной формы обучения
Специальность 060400 – Финансы и кредит
Санкт-Петербург 2005

Министерство образования и науки Российской Федерации
Федеральное агентство по образованию
Санкт-Петербургский государственный университет сервиса и экономики
Кафедра "Налогообложение"
Налоги и налогообложение
Методические указания по выполнению контрольной работы
Для студентов специальностей 060400 "Финансы и кредит", 060500 "Бухучет, анализ и аудит", 060600 "Мировая экономика", 060800 "Экономика и управление на предприятии в сфере сервиса", 061100 "Менеджмент организации" всех форм обучения
Санкт-Петербург
2006

По данной методичке выполнены варианты: 2, 3, 15 (полностью) По вариантам 6, 8 и 13 решены только задачи.

Вариант 02

Задание
1. Налоговая система РФ, ее структура и основные принципы построения, классификация налогов. Экономическая сущность, классификация, функции налогов и элементы налога. Принципы и методы налогообложения. Налоговая политика государства. Налоговое регулирование в России. Построение налоговой системы в России. Состав и структура налоговых органов. Принципы организации деятельности налоговых органов. Права и обязанности налогоплательщиков, налоговых органов. Формы и методы налогового контроля. Налоговые проверки, их виды.

Задача 1.
Организация приобрела вне места своего нахождения недвижимость, сдаёт её в аренду и при этом обязанность встать на налоговый учёт по месту нахождения недвижимости ею не соблюдается. Определить меру ответственности, установленную Налоговым Кодексом РФ за ведение деятельности без постановки на учёт в налоговом органе.

Задача 2.
ООО «Иллюзион» продаёт бытовую технику. В июле отчетного года на собственные нужды был отпущен музыкальный центр, ранее приобретённый для продажи. Его решено использовать на корпоративных праздниках. Покупная стоимость центра – 12.600 руб. (в том числе НДС 1.922 руб.). В июле аналогичные музыкальные центры продавались по 18.000 руб. Однако для того, чтобы определить базу, облагаемую НДС, нужно воспользоваться той ценой, по которой ООО «Иллюзион» продавал такую же технику в июне (при условии, что налоговым периодом по НДС у организации является месяц). В июне аналогичные музыкальные центры реализовывались по 14.400 руб. и 15.000 руб. В Налоговом Кодексе не определено, каким образом нужно определять цену реализации в случае, если в налоговом периоде она колебалась, в связи с этим рекомендуется в этом случае определить среднюю цену. Было продано 6 музыкальных центров по цене 14 400 руб. и 4 центра по цене 15 000 руб.
Определить налогооблагаемую базу по НДС при передаче на собственные нужды товаров ранее приобретённых для перепродажи?

Содержание
Экономическая сущность, классификация налогов и элементы налога 3
Функции налогов 5
Принципы и методы налогообложения 7
Налоговая политика государства. Налоговое регулирование в России 8
Построение налоговой системы в России. Состав и структура налоговых органов 10
Принципы организации деятельности налоговых органов 12
Права и обязанности налогоплательщиков, налоговых органов 12
Формы и методы налогового контроля 17
Налоговые проверки и их виды 18
Список использованной литературы 22
Задача 1
Задача 2

Дата выполнения: 27/03/2008

Вариант 03

Задание
1. Налог на прибыль (доход) организаций
Экономическая сущность налога на прибыль организаций. Плательщики налога. Объект налогообложения.
Классификация доходов: доходы от реализации, внереализационные доходы. Доходы, не учитываемые при определении налоговой базы.
Расходы, их группировка. Методы и порядок расчета сумм амортизации. Расходы, не учитываемые в целях налогообложения.
Порядок признания доходов и расходов при методе начисления и кассовом методе. Налоговые ставки. Налоговый и отчетный периоды. Порядок исчисления и уплаты налога и авансовых платежей. Сроки и порядок уплаты налога и авансовых платежей. Налоговый учет. Налоговая декларация.

Задача 1.
Организация поместила приобретенный автомобиль в гараже и не эксплуатирует его. Обязана ли организация в этом случае встать на налоговый учёт по месту нахождения автомобиля?

Задача 2.
Представители иностранной компании «ABC Ltd» смонтировали для ЗАО «Лассо» павильон в Москве. Стоимость работ по договору составила 2.400 долларов США. Иностранная компания не зарегистрирована в российских налоговых органах в качестве налогоплательщика. Акт приемки-сдачи работ был подписан 12 марта отчетного года. Перед тем, как выплатить деньги, ЗАО «Лассо» удержало НДС из суммы, причитающейся компании «ABC Ltd» (принять курс доллара условно 30 руб. за 1 доллар). Определить размер удержанного НДС.

Объем работы 24 страницы

Дата выполнения: 22/09/2008

Вариант 06

Решены только две задачи по налогам и налогообложению

Дата выполнения: 08/09/2009

Вариант 07

По варианту 7 решены только две задачи.

Дата выполнения: 25/03/2010

Вариант 08

Выполнено только решение двух задач по этому варианту

Дата выполнения: 05/09/2009

Вариант 10

По варианту 10 решены только две задачи.

Дата выполнения: 02/11/2009

Вариант 11

По варианту 11 решены только две задачи.

Дата выполнения: 02/04/2010

Вариант 12

По варианту 12 решены только две задачи.

Дата выполнения: 14/10/2009

Вариант 13

По варианту 13 решены только две задачи.

Дата выполнения: 16/09/2009

Вариант 14

Содержание контрольной работы
Вопрос: Транспортный налог
Задача 1.
Задача 2.
Список литературы
Объем работы 12 страниц

Дата выполнения: 14/04/2010

Вариант 15

Содержание контрольной работы
Вопрос: Имущественный налог с физических лиц
Задача 1.
Задача 2.
Список литературы
Объем работы 15 страниц

Дата выполнения: 02/09/2009

Министерство образования и науки Российской Федерации
Федеральное агентство по образованию
Санкт-Петербургский государственный университет сервиса и экономики
Кафедра "Налогообложение"
НАЛОГИ И НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ
Методические указания по выполнению контрольной работы
для студентов специальностей 060400 "Финансы и кредит",
"Бухучет, анализ и аудит", 060600 "Мировая экономика",
060800 "Экономика и управление на предприятии в сфере сервиса",
061100 "Менеджмент организации" всех форм обучения
Санкт-Петербург
2012

Стоимость выполнения контрольной работы по налогам и налогообложению уточняйте при заказе