Высшая школа технологии и энергетики СПбГУПТД

Налоги и налогообложение

Министерство образования и науки Российской Федерации
Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение
высшего профессионального образования
Санкт-Петербургский государственный технологический университет растительных полимеров
Г.А. Астахова, М.Н. Луппиан
В.Э. Чернова, Т.В. Шмулевич
ПРАКТИКУМ По УЧЕТУ И НАЛОГООБЛОЖЕНИЮ
Учебно-практическое пособие
Санкт-Петербург
2009

Стоимость выполнения контрольной работы по налогообложению составляет 1400 руб.
Стоимость готового варианта составляет 800 руб за распечатанную копию.
Готовы следующие варианты:

Вариант 03

Задача 1
На начало года на предприятии числилось оборудование по первоначальной стоимости 120 тыс. руб. Во втором квартале этого же года оно было реализовано по цене 100 тыс. руб. без учета НДС. Сумма начисленной амортизации за время эксплуатации оборудования, включая месяц продажи, 60 тыс. руб. Налогооблагаемая прибыль от реализации продукции основного производства составила за полугодие 400 тыс. руб.
Определить:
1. Финансовый результат предприятия за полугодие.
2. Налогооблагаемую прибыль.
3. Налог на прибыль с распределением по бюджетам.
4. НДС от реализации оборудования.

Задача 2
Предприятие оптовой торговли в 1-м квартале текущего года приобрело от поставщика товар по цене 100 тыс. руб., кроме того НДС. В этом же квартале заплатило поставщику за поставленный товар 50 тыс. руб., кроме того НДС. Во 2-м квартале этого же года предприятие реализовало товар по цене 200 тыс. руб., кроме того НДС. Оплата за реализуемый товар поступила предприятию оптовой торговли в 3-м квартале.
Определить:
1. Финансовый результат торговой организации от сделки .
2. НДС, подлежащий уплате в бюджет организациями в 1-м, 2-м и 3-м кварталах.

Задача 3
По результатам проверки установлено, что организация за год не доплатила следующие налоги:
- налог на прибыль организации – 7000 руб.
- НДС за второй квартал – 15000 руб.
- транспортный налог – 1500 руб.
Доначисление суммы налогов уплачены 10 июня следующего года.
Определить:
Сумму пени и штрафов за налоговое правонарушение.

Задача 4
Банк открыл физическому лицу вклад в рублях на три месяца. Сумма вклада 100 000 руб. Проценты начисляются по ставке 20 % годовых. Учетная ставка ЦБ России 24 % годовых на момент открытия вклада. Через месяц учетная ставка ЦБ России снизилась и составила 20 % годовых.
Определить:
Сумму, получаемую физическим лицом по банковскому вкладу по истечении трех месяцев.

Дата выполнения: 01/04/2015

Другие предметы, которые могут Вас заинтересовать:

Бухгалтерский учет