Высшая школа технологии и энергетики СПбГУПТД

Министерство образования и науки Российской Федерации
Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение
высшего профессионального образования
Санкт-Петербургский государственный технологический университет растительных полимеров
Г.А. Астахова, М.Н. Луппиан
В.Э. Чернова, Т.В. Шмулевич
ПРАКТИКУМ По УЧЕТУ И НАЛОГООБЛОЖЕНИЮ
Учебно-практическое пособие
Санкт-Петербург
2009

Стоимость выполнения контрольной работы по налогообложению составляет 1400 руб.
Стоимость готового варианта составляет 800 руб за распечатанную копию.
Готовы следующие варианты:

Задача 1
На начало года на предприятии числилось оборудование по первоначальной стоимости 120 тыс. руб. Во втором квартале этого же года оно было реализовано по цене 100 тыс. руб. без учета НДС. Сумма начисленной амортизации за время эксплуатации оборудования, включая месяц продажи, 60 тыс. руб. Налогооблагаемая прибыль от реализации продукции основного производства составила за полугодие 400 тыс. руб.
Определить:
1. Финансовый результат предприятия за полугодие.
2. Налогооблагаемую прибыль.
3. Налог на прибыль с распределением по бюджетам.
4. НДС от реализации оборудования.

Задача 2
Предприятие оптовой торговли в 1-м квартале текущего года приобрело от поставщика товар по цене 100 тыс. руб., кроме того НДС. В этом же квартале заплатило поставщику за поставленный товар 50 тыс. руб., кроме того НДС. Во 2-м квартале этого же года предприятие реализовало товар по цене 200 тыс. руб., кроме того НДС. Оплата за реализуемый товар поступила предприятию оптовой торговли в 3-м квартале.
Определить:
1. Финансовый результат торговой организации от сделки .
2. НДС, подлежащий уплате в бюджет организациями в 1-м, 2-м и 3-м кварталах.

Задача 3
По результатам проверки установлено, что организация за год не доплатила следующие налоги:
- налог на прибыль организации – 7000 руб.
- НДС за второй квартал – 15000 руб.
- транспортный налог – 1500 руб.
Доначисление суммы налогов уплачены 10 июня следующего года.
Определить:
Сумму пени и штрафов за налоговое правонарушение.

Задача 4
Банк открыл физическому лицу вклад в рублях на три месяца. Сумма вклада 100 000 руб. Проценты начисляются по ставке 20 % годовых. Учетная ставка ЦБ России 24 % годовых на момент открытия вклада. Через месяц учетная ставка ЦБ России снизилась и составила 20 % годовых.
Определить:
Сумму, получаемую физическим лицом по банковскому вкладу по истечении трех месяцев.

Цена: 800 р.

Дата выполнения: 01/04/2015

Задача 1
Организация уплачивала налог на прибыль ежемесячно в 4-м квартале текущего года в сумме 3800 руб. Фактически полученная прибыль организации в 1-м квартале следующего года составила 65000 руб. В соответствии с учетной политикой организация уплачивает ежемесячные авансовые платежи налога на прибыль по результатам предыдущего квартала.
Определить:
1.Сумму налога на прибыль, уплаченную организацией за 4-й квартал текущего года, с распределением по бюджетам.
2.Суммы ежемесячных авансовых платежей налога на прибыль, уплаченные организацией в течение 1-го квартала следующего года с распределением по бюджетам. Сроки уплаты налога.
3.Сумму налога на прибыль, уплаченную организацией за 1-й квартал следующего года с распределением по бюджетам.

Задача 2
Организация в мае текущего года продала оборудование за 10620 руб., в том числе НДС. Первоначальная стоимость объекта основных средств по данным бухгалтерского учета-14400 руб. Сумма начисленной амортизации за период эксплуатации, включая месяц продажи, составила 6000 руб. Доставка оборудования предусмотрена за счет продавца. Стоимость доставки – 472 руб., в том числе НДС.
Определить:
1.Выручку от продажи оборудования.
2.НДС по продаваемому объекту основных средств.
3.Финансовый результат от продажи оборудования.

Задача 3
Предприятие оптовой торговли в марте текущего года приобрело от поставщика товар по цене 100 тыс. руб., кроме того НДС. В феврале этого же года предприятие оптовой торговли предварительно оплатило поставщику за поставленный товар 40 тыс. руб., кроме того НДС.
Во втором квартале текущего года предприятие оптовой торговли реализовало товар по цене 300 тыс. руб., кроме того НДС. Выручка от реализации поступила на расчетный счет оптового предприятия во втором квартале этого же года.
Определить:
1.Финансовый результат сделки.
2.НДС, подлежащий уплате организациями в 1-м и во 2-м кварталах текущего года.

Задача 4
Заработная плата сотрудника на постоянном месте работы – 16 000 руб. в месяц. Стоимость питания, предоставляемая сотруднику ежемесячно организацией, составляет 2000 руб. 70 % стоимости питания вносит сотрудник, 30 % оплачивает организация.
Определить:
1.Доход сотрудника в месяц.
2.Сумму НДФЛ за налоговый период.
3.Сумму, выплаченную сотруднику за налоговый период.

Цена: 800 р.

Дата выполнения: 08/10/2010

Задача 1
В организации в 1-м квартале работает 3 сотрудника: первый сотрудник работает по трудовому договору, его ежемесячный доход составил 10000 руб. Второй сотрудник, инвалид 3-й группы, работает по трудовому договору, его ежемесячный доход составил 10000 руб. Третий сотрудник работает по гражданско-правовому договору, его ежемесячный доход составил 7000 руб.
Определить:
1.Сумму ежемесячных авансовых платежей по ЕСН за отчетный период.
2.Сроки представления расчета по ЕСН за отчетный период в налоговые органы.
3.Сроки уплаты ежемесячных авансовых платежей по ЕСН.

Задача 2
Организация реализовала продукцию на сумму 2050 тыс.руб. (без учета НДС). Себестоимость реализации – 1422 тыс.руб., в том числе расходы на оплату труда – 320 тыс.руб. Организация провела переговоры с деловыми партнерами с целью расширения сотрудничества. Представительские расходы на прием участников переговоров составили 18000 руб. (без учета НДС).
Определить: Сумму налога на прибыль с распределением по бюджетам.

Задача 3
Физическое лицо 1 апреля получило беспроцентную ссуду на предприятии сроком на 9 месяцев. Размер ссуды – 10 тыс. руб. Учетная ставка ЦБРФ на момент выдачи ссуды – 18 % годовых, через месяц учетная ставка составила 25 % годовых. Работнику ежемесячно начисляется заработная плата в размере 3000 руб. Работник уполномочил предприятие производить необходимые расчеты за пользование заемными средствами.
Определить:
1. Сумму совокупного дохода работника за год.
2. Сумму НДФЛ, уплачиваемую работником за год.
3. Сумму дохода, получаемую работником на руки за год.

Задача 4
Предприятие – изготовитель горюче-смазочных материалов реализует бензин по отпускной цене 17000 руб. за одну тонну (без учета налогов).
Определить:
1. Стоимость бензина для потребителя.
2. Налоги, уплачиваемые предприятием.
3. Объекты поступления налогов.
4. Источники платежей налогов.

Цена: 800 р.

Дата выполнения: 08/10/2010

Задача 1
Организация создана 12 февраля текущего года. По данным бухгалтерского учета стоимость имущества составляет:
Определить: Сумму налога на имущество организации по каждому отчетному периоду.

Задача 2
Организация продала оборудование в мае текущего года за 10620 руб. (в том числе НДС). Первоначальная стоимость объекта основных средств по данным бухгалтерского учета - 14400 руб. Сумма начисленной амортизации за период эксплуатации составила 6000 руб.
Определить:
1.Выручку от продажи оборудования.
2.НДС по продаваемому объекту.
3.Финансовый результат сделки.
4.Объекты поступления налогов.
5.Источники уплаты налогов.

Задача 3
Организация производит и реализует легковые автомобили с мощностью двигателя 120 л.с. Отпускная цена одного автомобиля – 350000 руб. без учета налогов.
Определить: Цену реализации автомобиля с учетом налогов.

Задача 4
Работник предприятия 1 марта текущего года получил ссуду на предприятии сроком на 5 месяцев из расчета 12 % годовых. Размер ссуды – 10 000 руб. Учетная ставка ЦБ на момент выдачи ссуды – 18 %. Работнику ежемесячно начисляется заработная плата в размере 4500 руб. Работник уполномочил предприятие производить необходимые расчеты за пользование заемными средствами.
Определить:
1. Сумму совокупного дохода работника за 8 месяцев с начала года.
2. Сумму НДФЛ, уплачиваемую работником за 8 месяцев.
3. Сумму дохода, получаемую работником на руки за 8 месяцев.

Цена: 800 р.

Дата выполнения: 30/09/2010

Задача 1
На предприятии на начало года числилось оборудование по первоначальной стоимости 30000 тыс. руб.(по данным бухгалтерского учета). В феврале текущего года оно было реализовано по цене 2500 тыс. руб. (без учета НДС). Сумма начисленной амортизации за время эксплуатации, включая месяц продажи, 5000 тыс. руб. Срок полезного использования оборудования истекает через 10 месяцев. Налогооблагаемая прибыль от реализации продукции основной деятельности составила в 1-м квартале 100000 тыс. руб.
Определить:
1.Финансовый результат реализации оборудования.
2.Сумму НДС, перечисляемую в бюджет при продаже оборудования (указать вид бюджета).
3.Налогооблагаемую прибыль и сумму налога на прибыль (распределить по бюджетам) за полугодие.

Задача 2
Выручка от реализации товаров народного потребления составила 3000 тыс. руб., кроме того НДС. Себестоимость реализованной продукции - 2200 тыс. руб.
Определить:
1.Результат от реализации.
2.Налог на прибыль и распределить его по бюджетам.
3.Сумму НДС.

Задача 3
Организация применяет УСН в текущем налоговом периоде. Объектом налогообложения являются доходы. За 6 месяцев года сумма полученных доходов составила 110000 руб. Сумма уплачиваемых за отчетный период страховых взносов на обязательное пенсионное страхование составила 7100 руб. Общая сумма выплаченных работникам пособий по временной нетрудоспособности составила за 6 месяцев 2700 руб., в том числе из средств налогоплательщика 1500 руб. Сумма единого налога, уплаченная за 1-й квартал – 1500 руб.
Определить: Сумму единого налога, подлежащую уплате за 6 месяцев с распределением по бюджетам.

Задача 4
Физическому лицу открыт вклад в коммерческом банке в валюте сроком на 3 месяца. Размер вклада 10000 долларов США под 10 % годовых. Определить: Сумму, получаемую физическим лицом по вкладу по истечении трех месяцев.

Цена: 800 р.

Дата выполнения: 11/10/2010

Задача 1
На предприятии на начало года числилось оборудование по первоначальной стоимости 38000руб. (по данным бухгалтерского учета). В феврале этого же года оно было реализовано по цене 40400 руб., включая НДС. Сумма начисленной амортизации за время эксплуатации, включая месяц продажи - 3000 руб. Срок полезного использования оборудования истекает через 8 месяцев. Налогооблагаемая прибыль от реализации продукции основной деятельности составила за первое полугодие 100000 р.
Определить:
1. Финансовый результат деятельности предприятия за 1-е полугодие.
2. Сумму налога на прибыль, распределив ее по бюджетам.
3. Сумму НДС от реализации оборудования.

Задача 2
Организация применяет УСН. Объектом налогообложения являются доходы. За 9 месяцев текущего года сумма полученных доходов составила 125000 руб. Сумма уплачиваемых за отчетный период страховых взносов на обязательное пенсионное страхование составила 9500 руб. Общая сумма выплаченных работникам пособий по временной нетрудоспособности составила за 9 месяцев 7900 руб., в том числе из средств налогоплательщика 6700 руб. Сумма единого налога, уплаченная по итогам полугодия – 1800 руб.
Определить:
Сумму единого налога, подлежащую уплате за 9 месяцев и в 3-м квартале, с распределением по бюджетам.

Задача 3
ПВыручка предприятия от реализации продукции по основной деятельности за отчетный период составила 295000 руб., в том числе НДС; от проведения посреднических операций - 47200 руб., в том числе НДС. Затраты по основной деятельности составили 260000 руб., по проведению посреднических операций –10000 руб.
Определить:
1. Финансовый результат в целом по предприятию, в том числе по основной и посреднической деятельности.
2. Сумму налога на прибыль, уплачиваемую предприятием.
3. Распределить налог на прибыль по бюджетам.

Задача 4
Физическое лицо продало за один и тот же налоговый период квартиру за 1200000 руб., находившуюся в его собственности один год, и дачу за 150000 руб., находившуюся в его собственности два года.
Определить:
1. Доход физического лица за налоговый период.
2. Сумму НДФЛ, уплачиваемую за налоговый период.

Цена: 800 р.

Дата выполнения: 03/04/2017

Задача 1
Предприятие оптовой торговли приобрело в 3-м кв. текущего года от поставщика товар на сумму 141600 руб., в том числе НДС. В этом же квартале предприятие заплатило поставщику за поставленный товар 70800 руб., в том числе НДС.
В 3-м квартале текущего года предприятие оптовой торговли реализовало товар по цене 236000 руб., в том числе НДС. Оплата за реализуемый товар поступила в 4-м кв. текущего года.
Определить:
1.Финансовый результат торговой организации.
2.НДС, подлежащий уплате в бюджет организациями в 3-м и 4-м кварталах в зависимости от учетной политики организаций по налогообложению.

Задача 2
Предприятие – производитель ГСМ реализует бензин по цене 16575 руб. за одну тонну (без учета налогов).
Определить:
1. Стоимость бензина для потребителя.
2.Налоги, уплачиваемые предприятием.
3.Объекты поступления налогов.
4.Источники платежей налогов.

Задача 3
Организация в декабре текущего года получила безвозмездно оборудование по цене 500000 руб. В этом же месяце оборудование введено в эксплуатацию. За текущий год налогооблагаемая прибыль от реализации товаров основного производства составила 300000 руб.
Определить: 1. Налоговую базу по прибыли.
2. Сумму налога на прибыль, уплачиваемую организацией за год, распределив ее по бюджетам.

Задача 4
Предприятие выдало своему работнику беспроцентную ссуду в размере 5000 руб. сроком на 5 месяцев. В момент выдачи ссуды (20 января текущего года) учетная ставка ЦБРФ составила 14 % годовых, с 6 апреля этого же года ставка повысилась до 18 % годовых, а с 11 мая – до27 % годовых. Работник возвратил ссуду 20 июня этого же года. Ежемесячно работнику начислялась заработная плата в размере 3800 руб. Работник уполномочил предприятие производить необходимые расчеты за пользование заемными средствами. Определить: Сумму НДФЛ, уплачиваемую работником за год.

Цена: 800 р.

Дата выполнения: 30/09/2010

Задача 1
Предприятие, находящееся в Санкт-Петербурге, имеет в своем составе обособленное подразделение, находящееся в Ленинградской области. Подразделение не имеет отдельного баланса и расчетного счета. Среднесписочная численность по предприятию в целом составила за 1-й квартал 137 человек, в том числе обособленного подразделения 11 человек. Балансовая стоимость основных производственных фондов в целом по предприятию на: в том числе по обособленному подразделению:
Определить: Сумму налога на прибыль, уплачиваемую предприятием и его обособленным подразделением, распределив ее по бюджетам.

Задача 2
Предприятие-изготовитель ГСМ реализует автомобильный бензин по цене 17000 руб. за 1 т (без учета налогов).
Определить:
1. Стоимость бензина для потребителя.
2. Налоги, подлежащие уплате предприятием.
3. Объекты поступления налогов.
4. Источники платежей налогов.

Задача 3
Налогоплательщику по месту основной работы ежемесячно начисляется заработная плата в размере 14500 руб. В мае налогоплательщиком была продана квартира за 1200000руб.(квартира принадлежала гражданину на праве собственности 2 года). Гражданин имеет одного ребенка в возрасте 17 лет и второго в возрасте 25 лет (студент дневной формы обучения).
Определить:
1.Годовой доход налогоплательщика.
2. Сумму НДФЛ, уплачиваемую за год.

Задача 4
Предприятие реализовало продукцию основной деятельности на сумму 2950 млн. руб., в том числе НДС. Себестоимость реализованной продукции 2550 млн. руб. Сделка заключена между взаимозависимыми лицами. Рыночная цена на аналогичную продукцию 5000 млн. руб. (без учета НДС).
Определить:
1. Финансовый результат сделки.
2.Сумму налога на прибыль, распределив ее по бюджетам.
3.Сумму НДС, уплачиваемую в бюджет
4.Источники уплаты налогов.

Цена: 800 р.

Дата выполнения: 26/09/2011

Задача 1
Предприятие, находящееся в Санкт-Петербурге, имеет в своем составе обособленное подразделение, находящееся в Ленинградской области, не имеющее отдельного баланса и расчетного счета. Фактический фонд оплаты труда по предприятию в целом составляет за 1-й квартал 1200 тыс. руб., в том числе обособленного подразделения - 60 тыс. руб. Остаточная стоимость основных производственных фондов в целом по предприятию на: в том числе обособленному подразделению.:
Определить: Сумму налога на прибыль, уплачиваемую предприятием и его обособленным подразделением, распределив ее по бюджетам.

Задача 2
Предприятие реализовало продукцию по цене 100000 руб. (без учета НДС) при фактической себестоимости 120 000 руб. Сделка заключена между взаимозависимыми лицами. Рыночная цена аналогичной продукции 200000 руб. (без учета НДС).
Определить:
1.Финансовый результат сделки.
2.Сумму налога на прибыль при ставке 20 %, распределив ее по бюджетам.
3.Сумму НДС, уплачиваемую в бюджет.
4.Источники уплаты налогов.

Задача 3
Работнику Крайнего Севера ежемесячно начисляется заработная плата в сумме 40000 руб. Выплаты по районному коэффициенту составляют 30 % от заработной платы, северная надбавка – 50 %.
Определить:
1.Сумму НДФЛ, уплачиваемую работником за год.
2.Сумму дохода, полученную работником на руки за год.

Задача 4
Торговая организация приобрела товаров на сумму 15000 тыс. руб. (в том числе НДС) и реализовала его на сумму 20000 тыс. руб., без учета НДС. Определить: 1.Сумму НДС в торговой надбавке. 2.Финансовый результат сделки.

Цена: 800 р.

Дата выполнения: 26/09/2011

Задача 1
Организация 20.05 текущего года реализовала оборудование за 5900 руб. с учетом НДС. Первоначальная стоимость этого объекта основных средств составила 40000 руб., сумма начисленной амортизации за время эксплуатации, включая месяц продажи, составила 32000 руб. Срок полезного использования оборудования истекает через 25 месяцев. Расходы по его продаже составили 1000 руб. Налогооблагаемая прибыль по результатам основной деятельности организации составила в первом полугодии текущего года 600000 руб.
Определить:
1. Сумму налога на прибыль организации за полугодие, с распределением по бюджетам.
2. Сумму НДС по продаваемому объекту.

Задача 2
Организация применяет упрощенную систему налогообложения. Объектом налогообложения являются доходы за вычетом расходов. За 6 месяцев текущего года сумма полученных доходов составила 130000 руб. Сумма расходов за отчетный период составила 80000 руб. Сумма единого налога, подлежащего уплате за 1-й квартал текущего года, составила 6000 руб.
Определить:
1. Налоговую базу для исчисления единого налога за 6 месяцев.
2. Сумму исчисленного единого налога за 6 месяцев.
3. Сумму единого налога, подлежащего уплате, с распределением по бюджетам (за 6 месяцев).
4. Срок подачи налоговой декларации за отчетный период.


Задача 3
Торговая организация 08.03 текущего года провела реклам-ную акцию с розыгрышем призов. Выручка торговой организации от реализации готовой продукции составила за 1-й кв. 3600000 руб. (без учета НДС). Фактические расходы, связанные с производством и реализацией готовой продукции, составили 2880000 руб., в том числе на проведение розыгрыша призов 54800 руб. Необходимость проведения рекламной акции документально подтверждена.
Определить:
Сумму налога на прибыль за первый квартал с распределением по бюджетам.

Задача 4
Работнику организации ежемесячно начисляется 8000 руб. У него ребенок в возрасте 15 лет. В феврале текущего года работник заплатил за операцию супруги 17000 руб., а также купил для нее медикаменты по рецептам врача на сумму 500 руб. Операция и лекарства включены в перечень, утвержденный Постановлением Правительства РФ.
Определить:
1. Сумму НДФЛ, уплачиваемую по итогам года.
2. Суммы налоговых вычетов, предоставляемые через налоговую инспекцию.

Цена: 800 р.

Дата выполнения: 04/04/2017

Задача 1
В соответствие с учетной политикой организация платит ежемесячные авансовые взносы по налогу на прибыль по результатам предыдущего квартала. По итогам первого квартала отчетного года прибыль от реализации продукции составила 500 000 руб. Внереализационные доходы составили 150 000 руб., а внереализационные расходы 50 000 руб. Фактически полученная прибыль организации во втором квартале этого же года составила 700 000 руб.
Определить:
1. Суму ежемесячных авансовых платежей по налогу на прибыль, уплаченную организацией в течение второго квартала с распределением по бюджетам.
2. Сумму фактически уплаченного налога на прибыль во 2-м квартале, с распределением по бюджетам.
3. Сумму ежемесячных авансовых платежей налога на прибыль, уплаченных в течение 3-го квартала, распределив ее по бюджетам.

Задача 2
Предприятие реализовало продукцию на 100 тыс. руб., кроме того НДС. Затраты на производство составили 70 тыс. руб.
Определить:
1. Сумму НДС, уплачиваемую в бюджет.
2. Сумму налога на прибыль, распределив ее по бюджетам.
3. Объекты перечисления налогов.
4. Источники уплаты налогов.

Задача 3
Остаточная стоимость имущества предприятия, облагаемого налогом на имущество, составила на 01.01 отчетного года 3500 тыс.руб., на 01.02 – 4000 тыс. руб., на 01.03 – 4000 тыс.руб., на 01.04 – 4500 тыс.руб.
Организация реализовала за 1й квартал отчетного года продукции на сумму 3500 тыс.руб. (без учета НДС).Затраты на производство и реализацию продукции составили за этот период 3125 тыс.руб.
Определить:
1. Сумму налога на имущество за 1 квартал отчетного года.
2. Сумму чистой прибыли организации.

Задача 4
В марте 2004 года физическое лицо получило банковский кредит на 3 года на строительство жилья в сумме 900 тыс.руб. Кредитный договор предусматривает ежегодное погашение кредита равными платежами по 300 тыс.руб., а так же выплаты процентов по нему на общую сумму 180 тыс.руб., в том числе: 2004 год – 90 тыс. руб., 2005 год – 60 тыс. руб.. 2006 год – 30 тыс. руб. В 2004 году физическое лицо приобрело квартиру стоимостью 1200000 руб. и в этом же году зарегистрировало право собственности на нее. Физическое лицо является героем РФ. Его ежемесячная заработная плата составляла в 2004 году – 32 тыс. руб., в 2005 году – 45 тыс. руб., в 2006 году – 30 тыс.руб.
Определить: Имущественные вычеты, предоставляемые физическому лицу ежегодно.

Цена: 800 р.

Дата выполнения: 05/05/2010

Задача 1
В соответствии с учетной политикой организация платит ежемесячные авансовые взносы по налогу на прибыль по ре-зультатам предыдущего квартала. По итогам первого квартала отчетного года прибыль организации от реализации продукции составила 400000 руб. Внереализационные доходы составили 100000 руб., внереализационные расходы – 50000 руб. Фактическая налогооблагаемая прибыль организации составила во 2-м квартале - 300000 руб.
Определить:
1. Суммы ежемесячных авансовых платежей по налогу на прибыль, уплаченные организацией в течение 2-го квартала, распределив их по бюджетам.
2. Сумму, фактически уплаченного налога на прибыль во 2-м квартале, с распределением по бюджетам.
3. Суммы ежемесячных авансовых платежей по налогу на прибыль, уплачиваемые в течение 3-го квартала.

Задача 2
Предприятие реализует продукцию по цене 100 тыс. руб. (без учета НДС). Фактическая себестоимость реализованной продукции 90 тыс. руб. Сделка произведена между взаимозависимыми лицами. Рыночная цена на аналогичную продукцию 130 тыс. руб. (без учета НДС) .
Определить:
1. Финансовый результат реализации.
2. Налогооблагаемую прибыль.
3. Сумму налога на прибыль, распределив ее по бюджетам.
4. НДС, уплачиваемый в бюджет.
5. Источники уплаты налогов.

Задача 3
Выручка предприятия от реализации продукции по основной деятельности за отчетный период составила 295000 руб. (в том числе НДС). Прямые затраты по основной деятельности 260000 руб. Кроме того, предприятие в отчетном периоде реализовало партию товара по договору комиссии и получило комиссионное вознаграждение в сумме 47200 руб. (в том числе НДС). Прямые затраты по проведению посреднической операции – 10000 руб. Общехозяйственные и общепроизводственные расходы за отчетный период в целом по предприятию составили 29000 руб.
Определить:
1. Финансовый результат деятельности по предприятию в целом за отчетный период.
2. Сумму налога на прибыль и распределить ее по бюджетам.
3. Начисление налога на прибыль, уплата налога на прибыль.

Задача 4
В январе текущего года сотрудница организации купила квартиру стоимостью 1 240000 руб. В феврале сотрудница получила в налоговой инспекции документ, подтверждающий ее право на имущественный вычет, и передала его в бухгалтерию организации вместе с заявлением о предоставлении льготы. Ежемесячно сотруднице организации начисляется заработная плата в сумме 10000 руб. Кроме того, в апреле ей оказана организацией материальная помощь в сумме 2300 руб. У сотрудницы ребенок до 18 лет.
Определить:
1. Сумму дохода сотрудницы за год.
2. Сумму НДФЛ, уплаченную сотрудницей за год.
3.Сумму имущественного вычета за год.

Цена: 800 р.

Дата выполнения: 12/06/2017