Налогообложение предприятий

Томский государственный университет систем управления и радиоэлектроники

Томский межвузовский центр дистанционного образования
Т.И. Несмелова
НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ ПРЕДПРИЯТИЙ
Учебное пособие
Томск
2004

Стоимость выполнения контрольной работы составляет 1600-1800 руб.
Готовые работы можно приобрести со скидкой.

Вариант 09

Задача 1
Организация реализует основное средство в январе 2004 г. Отпускная продажная цена подтверждена независимой оценочной организацией. На основании данных таблицы 10.1 рассчитать:
1. сумму износа;
2. остаточную стоимость;
3. рыночную цену с НДС;
4. прибыль от продажи;
5. сумму НДС к уплате;
6. сумму налога на прибыль.

Задача 2
В организации работают пять штатных работников: Марков (1) 1955 года рождения, Петрова (2) – 1952, Тупин (3) – 1978, Кошкин (4) – 1949, инвалид второй группы, Осин (5) – 1967.
За январь 2004 г. Работникам была начислена заработная плата, пособие по временной нетрудоспособности и оказана материальная помощь (табл. 10.2). На основании имеющихся данных рассчитать по каждому работнику страховые взносы в ПФР на страховую часть и на накопительную часть трудовой пенсии (налоговый вычет), а так же сумму ЕСН: в части, причитающейся в федеральный бюджет после применения налогового вычета,, в части, причитающейся ФСС РФ; в часть, причитающейся в ФФОМС; в части, причитающейся в ТФОМС. Расчет оформить в таблице в соответствии с вариантом 1.

Задача 3
Предприятие занимается оптовой продажей компьютерных комплектующих и оказывает услуги по ремонту оргтехники юридическим лицам. В отчетном периоде выявлении доход прошлых лет, получена безвозмездная помощь от учредителя, оказана материальная помощь одному из сотрудников для лечения, из средств предприятия куплены подарки ко дню 8 марта. На основании данных таблицы 10.3 рассчитать налогооблагаемую базу и налог на прибыль с распределением по бюджетам. Заполнить таблицу.

Задача 4
В ЗАО «Элегант», занимающимся пошивом легкого платья, начислена зарплата работникам за январь и февраль. В этих же месяцах на основании больничных листов были исчислены пособия по временной нетрудоспособности. Согласно классификатору отраслей народного хозяйства предприятию был присвоен код 17210, позволяющий относить его к 4-му классу профессионального риска. Тариф на страхование от несчастных случаев и профзаболеваний установлен в размере 1,4 %. На основании табл. 10.4 рассчитать по месяцам:
1. страховые взносы в ПФ РФ;
2. страховые взносы в ФФОМС и ТФОМС;
3. сумму страховых взносов, подлежащую перечислению в ФСС: на социальное страхование; на социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний.

Задача 5
На основании данных табл. 10.5 исчислить налог на прибыль по организации, в состав которой входит филиал, не имеющий отдельного баланса и расчетного счета и расположенный вне местоположения головного предприятия. В приказе об учетной и налоговой политике для распределения прибыли между филиалами и организацией выбраны фонд оплаты труда и стоимость основных производственных фондов.

Задача 6
На основании данных таблицы 10.6 рассчитать сумму налога на имущество за 1 кв.

Задача 7
Рассчитайте сумму акциза при реализации товаров, указанных в таблице 10.7.

Задача 8
Сельскохозяйственная артель имеет земельные угодья. В 2004 г. она предоставила землю для ведения садоводства и огородничества в пределах поселковой черты и под подстройку мастерской для ремонта машин граждан.
Используя данные таблицы 10.8 рассчитать, какую сумму налога за землю необходимо заплатить?
Кто и какие суммы налога будет платить, если ставка на земли, используемая для:
- сельскохозяйственного назначения – 16 коп.
- садоводства и огородничества в пределах поселковой черты – 14, 4 коп.
- несельскохозяйственного назначения – повышена в 2 раза.

Задача 9
Гражданин Хитров С.А, купил и сразу передал легковой автомобиль Крутому А.Д. в эксплуатацию по доверенности, но не сообщил в налоговый орган по месту нахождения транспортного средства о передаче автомобиля.
Кто уплатит налог на отдельный виды транспортных средств?
Используя данные таблицы 10.9 , определить, какая сумма налога должна быть уплачена государству за 2003 год. Что и как изменилось бы, если бы Хитров сообщил своевременно в налоговый орган по местонахождению транспортного средства о передаче автомобиля.

Дата выполнения: 08/10/2008