Институт биомедицинских систем и биотехнологий (ИБСиБ)

Министерство образования и науки Российской Федерации
Государственное образовательное учреждение высшего профессионального образования
Санкт-Петербургский Торгово-Экономический институт
Кафедра налогообложения
Налоговый и бухгалтерский учет в коммерческих организациях
Методические указания для выполнения контрольной работы
(для студентов специальности 080109 заочной формы обучения,
заочно-сокращенной формы обучения)
Санкт-Петербург
2011

Стоимость выполнения контрольной работы составляет ... руб

Вариант 02

Вопрос 14 Бухгалтерский и налоговый учет НИОКР
Задача 1
Исходные данные: При создании организации принято решение, что один из учредителей вносит свою долю принадлежащим ему компьютером. Денежная оценка вклада, в соответствии с учредительными документами, согласованная с экспертом – 42 000 руб. Компьютер был передан по акту в апреле 2011 г. Срок полезного использования 5 лет. Амортизация начисляется линейным способом. Остаточная стоимость компьютера по данным налогового учета у учредителя 47 100 руб.
Задание:
1. Составить бухгалтерские проводки по приобретению данных объектов.
2. Отразить различия в бухгалтерском и налоговом учете с помощью ПБУ 18/02.
3. Составить регистр налогового учета.

Дата выполнения: 10/09/2011

Вариант 04

Вопрос 12 Бухгалтерский и налоговый учет расходов на добровольное страхование
Задача 3
Исходные данные: Организация в апреле 2010 г. продает автомобиль. Цена реализации составляет 170 500 руб. (в том числе НДС 18 %). Первоначальная стоимость основного средства 210 000 руб., начисленная амортизация к моменту выбытия 115 500 руб.
Срок полезного использования автомобиля 60 месяцев.
Фактический срок использования 33 месяца.
Задание:
1. Составить бухгалтерские проводки по продаже основного средства.
2. Отразить различия в бухгалтерском и налоговом учете с помощью ПБУ 18/02.
3. Составить регистр налогового учета.

Дата выполнения: 10/09/2011

Вариант 05

Вопрос 10 Бухгалтерский и налоговый учет целевого финансирования
Задача 5
Исходные данные: ООО «Друг» безвозмездно передает другой организации созданную в 2009 г. программу для ЭВМ (передает право собственности по лицензионному соглашению), учтенную в составе нематериальных активов. Первоначальная стоимость программы составляет 78 000 руб., сумма начисленной амортизации 29 250 руб. Рыночная стоимость данной компьютерной программы на момент передачи составляет 116 750 руб. (в том числе НДС 18 %).
Задание:
1. Составить бухгалтерские проводки на безвозмездную передачу объекта нематериального актива.
2. Отразить различия в бухгалтерском и налоговом учете с помощью ПБУ 18/02.
3. Составить регистр налогового учета.

Дата выполнения: 23/09/2011

Вариант 13

Вопрос 12 Бухгалтерский и налоговый учет нематериальных активов
Задача 11
Исходные данные: В «портфеле» организации имеются следующие ценные бумаги: акция предприятия «А» номинальной стоимостью 150 руб. приобретена за 180 руб. (на бир-же акции не котируются), акция предприятия «АБС» номинальной стоимостью 250 руб. приобретена за 215 руб., на дату предоставления отчетности стоимость акций на бирже 265 руб. Организация не является профессиональным участником рынка ценных бумаг.
Задание:
1. Составьте проводки по приобретению данных ценных бумаг, а также проведите последующую оценку.
2. Отразить различия в бухгалтерском и налоговом учете с помощью ПБУ 18/02. 3. Составите регистр налогового учета.

Дата выполнения: 10/09/2011