Санкт-Петербургский государственный лесотехнический университет им. С. М. Кирова

Налоговый учет

Министерство образования и науки Российской Федерации
Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение
высшего профессионального образования
Санкт-Петербургский государственный лесотехнический университет имени С.М. Кирова
Налоговый учет и отчетность
Методические указания к выполнению контрольной работы
для студентов по направлению 38.03.01 «Экономика» всех форм обучения
Санкт-Петербург
2016 г.

Стоимость выполнения контрольной работы по налоговому учету и отчетности на заказ составляет ... руб.
Контрольная работа состоит из двух вопросов и двух задач по разным темам.

Контрольные задания:
Вопросы
1. Классификация налогов РФ: виды налогов, порядок установления.
2. Организация налогового учета на предприятии: понятие НУ, цели, принципы, задачи, пользователи.
3. Соотношение и взаимосвязь бухгалтерского, управленческого и налогового учета.
4. Характеристика возможных способов ведения налогового учета.
5. Учетная политика организации для целей налогообложения, ее структура и состав.
6. Понятие регистров налогового учета, их состав и общая характеристика.
7. Налоговая отчетность организации РФ: налоговая декларация и порядок внесения изменений в налоговую декларацию.
8. Первичные документы и аналитические регистры налогового учета по налогу на добавленную стоимость. Характеристика. Порядок их заполнения.
9. Порядок исчисления, уплаты и отражения в учете налога на добавленную стоимость.
10. Декларация по налогу на добавленную стоимость: форма, порядок заполнения и сроки предоставления.
11. Налогоплательщики, объект налогообложения и порядок исчисления акцизов.
12. Декларации по акцизам: форма, порядок заполнения и сроки предоставления.
13. Законодательное регулирование, плательщики, порядок исчисления и уплаты взносов на обязательное страхование организациями - работодателями.
14. Отчетность организаций-работодателей, уплачивающих взносы на обязательное страхование: формы, порядок заполнения и сроки предоставления.
15. Порядок исчисления, уплаты и отчетности по налогу на доходы физических лиц у организаций – налоговых агентов.
16. Налогоплательщики, объект налогообложения, налоговая база, льготы, порядок исчисления, уплаты налога на имущество организаций.
17. Декларация по налогу на имущество организаций: форма, порядок заполнения и сроки предоставления.
18. Налогоплательщики, объект налогообложения, налоговая база, льготы, порядок исчисления, уплаты транспортного налога.
19. Декларация по транспортному налогу: форма, порядок заполнения и сроки предоставления.
20. Налогоплательщики, объект налогообложения, налоговая база, льготы, порядок исчисления, уплаты налога на игорный бизнес.
21. Декларация по налогу на игорный бизнес: форма, порядок заполнения и сроки предоставления.
22. Налогоплательщики, объект налогообложения, налоговая база, льготы, порядок исчисления, уплаты земельного налога.
23. Декларация по земельному налогу: форма, порядок заполнения и сроки предоставления.
24. Налогоплательщики, объект налогообложения, налоговая база, льготы, порядок исчисления, уплаты водного налога.
25. Декларация по водному налогу: форма, порядок заполнения и сроки предоставления.
26. Налогоплательщики, объект налогообложения, налоговая база, льготы, порядок исчисления, уплаты налога на добычу полезных ископаемых.
27. Декларация по налогу на добычу полезных ископаемых: форма, порядок заполнения и сроки предоставления.
28. Методы определения доходов и расходов для целей налогообложения прибыли.
29. Понятие, порядок определения и классификация доходов для целей налогообложения.
30. Организация налогового учета доходов.
31. Понятие, порядок определения и классификация расходов для целей налогообложения.
32. Организация налогового учета расходов.
33. Внереализационные доходы в налоговом учете.
34. Внереализационные расходы в налоговом учете.
35. Доходы и расходы, не учитываемые при определении налоговой базы по налогу на прибыль.
36. Порядок расчета налогооблагаемой базы по налогу на прибыль.
37. Декларация по налогу на прибыль: форма, порядок заполнения и сроки предоставления.
38. УСН: налогоплательщики, объект налогообложения, налоговая база, порядок исчисления, уплаты единого налога.
39. ЕНВД: налогоплательщики, объект налогообложения, налоговая база, порядок исчисления, уплаты единого налога.
40. ЕСХН: налогоплательщики, объект налогообложения, налоговая база, льготы, порядок исчисления, уплаты единого налога.

Контрольные задания
Задача 1
В сентябре 20__г. в ЗАО "Альфа“ (ЗАО Альфа является налогоплательщиком НДС), произошли следующие операции:
1) поступила оплата за ранее отгруженную продукцию (облагаемую НДС по ставке 10%) в сумме (руб.):..
Задача 2
01.02.20__г. ООО «Мост» закупило за границей следующее количество этилового спирта для последующей переработки (л.):
Остатка спирта не списанного в производство на начало месяца нет...
Задача 3
Обществом с ограниченной ответственностью принято решение о распределении чистой при-были между участниками общества.
За предыдущий год получена прибыль в размере (руб.):
налог на прибыль - 20% ...
Задача 4
Размер оклада генерального директора Иванова П.П. 1960 г.р. (руб.):
(За предыдущий год у генерального директора заработная плата и иные вознаграждения были равны только величине оклада)...
Задача 5
В соответствии с учетной политикой ООО «Пепел» для целей бухгалтерского учета, средства труда, стоимостью менее 40 000 руб. отражаются в составе материально-производственных запасов).
В соответствии c учетной политикой для целей налогового учета, амортизируемым имуществом признается имущество со сроком полезного использования (СПИ) более 12 месяцев и первоначальной стоимостью более 100 000руб.
На 01 января отчетного года общая стоимость основных средств ООО «Пепел» по данным бухгалтерского учета (сальдо по счету 01 "Основные средства") составила, (руб.):
Основные средства эксплуатируются 0 мес...
Задача 6
ООО «Транссервис» занимается грузоперевозками в г.Санкт-Петербурге. В течение 200_г. у общества в собственности были следующие транспортные средства:
-легковой автомобиль ВАЗ-2105. Машина куплена в мае 200_г., а 23 сентября 200_г. было возбуждено уголовное дело по факту ее угона. Мощность двигателя автомобиля (л.с.):..
Задача 7
ООО «Шанс» занимается игорным бизнесом в г.Санкт-Петербург. По состоянию на 1 декабря 20__г. в налоговых органах зарегистрированы:
- игровые столы, имеющие по два игровых поля каждый, в количестве (шт.):..
Задача 8
Строительная организация ЗАО «Инвест-Строй» на 1 января 20__г. являлась владельцем следующих земельных участков на территории г.Санкт-Петербурга:..
Задача 9
Целлюлозно-бумажный комбинат ООО «ЦБК» осуществляет забор воды с поверхности р.Нева. Вода используется для производственных нужд и для снабжения населения. Забор воды производится на основании лицензии НЕВ; 06786; ТР5ЗО, полученной до момента ввода в действие Водного Кодекса РФ.
Годовой лимит по забору воды для производственных нужд установлен в размере (тыс. куб.м.):..
Задача 10
ЗАО «Меридиан» продает товары и продукцию собственного производства. Организация уплачивает авансовые платежи по налогу на прибыль. Сумма уплаченных авансовых платежей за 1 квартал 20__г. (руб.):
(уплата производилась равными долями ежемесячно до 28 числа каждого месяца)...