Министерство образования и науки Российской Федерации Федеральное агентство по образованию Санкт-Петербургский государственный университет сервиса и экономики Кафедра "Налогообложение" Налоги и налогообложение Методические указания по выполнению контрольной работы Для студентов специальностей 060400 "Финансы и кредит", 060500 "Бухучет, анализ и аудит", 060600 "Мировая экономика", 060800 "Экономика и управление на предприятии в сфере сервиса", 061100 "Менеджмент организации" всех форм обучения Санкт-Петербург 2006
По данной методичке выполнены варианты: 2, 3, 15 (полностью) По вариантам 6, 8 и 13 решены только задачи.
Вариант 03
Задание
1. Налог на прибыль (доход) организаций
Экономическая сущность налога на прибыль организаций. Плательщики налога. Объект налогообложения.
Классификация доходов: доходы от реализации, внереализационные доходы. Доходы, не учитываемые при определении налоговой базы.
Расходы, их группировка. Методы и порядок расчета сумм амортизации. Расходы, не учитываемые в целях налогообложения.
Порядок признания доходов и расходов при методе начисления и кассовом методе.
Налоговые ставки. Налоговый и отчетный периоды. Порядок исчисления и уплаты налога и авансовых платежей. Сроки и порядок уплаты налога и авансовых платежей. Налоговый учет. Налоговая декларация.
Задача 1.
Организация поместила приобретенный автомобиль в гараже и не эксплуатирует его. Обязана ли организация в этом случае встать на налоговый учёт по месту нахождения автомобиля?
Задача 2.
Представители иностранной компании «ABC Ltd» смонтировали для ЗАО «Лассо» павильон в Москве. Стоимость работ по договору составила 2.400 долларов США. Иностранная компания не зарегистрирована в российских налоговых органах в качестве налогоплательщика. Акт приемки-сдачи работ был подписан 12 марта отчетного года. Перед тем, как выплатить деньги, ЗАО «Лассо» удержало НДС из суммы, причитающейся компании «ABC Ltd» (принять курс доллара условно 30 руб. за 1 доллар). Определить размер удержанного НДС.
WhatsApp:
Telegram: +79119522521