Санкт-Петербургский государственный экономический университет (СПбГЭУ)

Министерство образования и науки РФ
Санкт-Петербургский государственный университет сервиса и экономики
Кафедра "Налогообложение"
Налоги с юридических лиц
Методические указания по выполнению контрольной работы для студентов
ВПО специальности 060400
Санкт-Петербург 2007

Вариант 13

Задача 1
Предприятие оказывает аудиторские услуги по договору с 17.05 по 30.09. Стоимость договора 300тыс. руб. Ежемесячно заказчику представляется отчет по выполненным работам пропорционально рабочему времени. Оплата производится по окончанию срока действия договора.
Определить доходы для целей налогообложения в каждом отчетном периоде.

Задача 2
ООО «Диана» в 2005 году начисляло НДС «по оплате». Налоговый период по НДС равен 1 месяцу. По состоянию на 1 января 2006 года стоимость отгруженных, но не оплаченных товаров составляла 1180 тыс. руб., в том числе НДС-180 тыс. руб. В течение 2006 и 2007 годов покупатели, получившие товары в 2005 году, перечислили ООО «Диана» 1062 тыс. руб., в том числе НДС-162 тыс. руб. По состоянию на 1 января 2008 года задолженность по товарам, которые были отгружены в 2005 году, составила 118 тыс. руб., в том числе НДС-18 тыс. руб. Когда и какую сумму НДС должен начислить бухгалтер ООО «Диана» в 2006, 2007 и 2008 году?

Дата выполнения: 14/02/2011

Вариант 15

Задача 1

Организация приобрела 16 июня текущего года автомобиль ВАЗ-21043 мощностью, 75 л.с., зарегистрировала его 20 июня текущего года.
Рассчитать транспортный налог за текущий год

Задача 2

Доход гражданина за год составил 300000 руб., НДФЛ уплачен по ставке 13% в размере 39000 руб. В анализируемом году им было оплачено обучение своего ребенка в размере 50000 руб. Кроме того, в течение года гражданин лечился в клинике, имеющей лицензию на осуществление медицинской деятельности. За лечение он уплатил 32000 руб. В связи с болезнью 10-летней дочери в апреле того же года по назначению врача им были приобретены лекарства на сумму 4700 руб.
Определить размер НДФЛ, подлежащий возврату с учетом социального вычета

Дата выполнения: 03/03/2011