Министерство образования и науки Российской Федерации
Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение
высшего профессионального образования
Санкт-Петербургский государственный технологический университет растительных полимеров
Г.А. Астахова, М.Н. Луппиан
В.Э. Чернова, Т.В. Шмулевич ПРАКТИКУМ По УЧЕТУ И НАЛОГООБЛОЖЕНИЮ
Учебно-практическое пособие
Санкт-Петербург
2009
Стоимость выполнения контрольной работы по налогообложению составляет 1400 руб.
Стоимость готового варианта составляет 800 руб за распечатанную копию.
Готовы следующие варианты:
Вариант 18
Задача 1
В соответствии с учетной политикой организация платит ежемесячные авансовые взносы по налогу на прибыль по ре-зультатам предыдущего квартала. По итогам первого квартала отчетного года прибыль организации от реализации продукции составила 400000 руб. Внереализационные доходы составили 100000 руб., внереализационные расходы – 50000 руб. Фактическая налогооблагаемая прибыль организации составила во 2-м квартале - 300000 руб.
Определить:
1. Суммы ежемесячных авансовых платежей по
налогу на прибыль, уплаченные организацией в течение 2-го квартала, распределив их по
бюджетам.
2. Сумму, фактически уплаченного налога
на прибыль во 2-м квартале, с распределением
по бюджетам.
3. Суммы ежемесячных авансовых платежей по
налогу на прибыль, уплачиваемые в
течение 3-го квартала.
Задача 2
Предприятие реализует продукцию по цене 100 тыс. руб. (без учета НДС). Фактическая себестоимость реализованной продукции 90 тыс. руб.
Сделка произведена между взаимозависимыми лицами.
Рыночная цена на аналогичную продукцию 130 тыс. руб. (без учета НДС)
.
Определить:
1. Финансовый результат реализации.
2. Налогооблагаемую прибыль.
3. Сумму налога на прибыль, распределив ее по
бюджетам.
4. НДС, уплачиваемый в бюджет.
5. Источники уплаты налогов.
Задача 3
Выручка предприятия от реализации продукции по основной деятельности за отчетный период составила 295000 руб. (в том числе НДС). Прямые затраты по основной деятельности
260000 руб. Кроме того, предприятие в отчетном периоде реализовало партию товара по договору комиссии и получило комиссионное вознаграждение в сумме 47200 руб. (в том числе НДС). Прямые затраты по проведению посреднической операции – 10000 руб.
Общехозяйственные и общепроизводственные расходы за отчетный период в целом по предприятию составили
29000 руб.
Определить:
1. Финансовый результат деятельности по
предприятию в целом за отчетный период.
2. Сумму налога на прибыль и распределить
ее по бюджетам.
3. Начисление налога на прибыль, уплата налога на прибыль.
Задача 4
В январе текущего года сотрудница организации купила квартиру стоимостью 1 240000 руб. В феврале сотрудница получила в налоговой инспекции документ, подтверждающий ее право на имущественный вычет, и передала его в бухгалтерию организации вместе с заявлением о предоставлении льготы.
Ежемесячно сотруднице организации начисляется заработная плата в сумме 10000 руб. Кроме того, в апреле ей оказана организацией материальная помощь в сумме 2300 руб. У сотрудницы ребенок до 18 лет.
Определить:
1. Сумму дохода сотрудницы за год.
2. Сумму НДФЛ, уплаченную сотрудницей за год.
3.Сумму имущественного вычета за год.
WhatsApp:
Telegram: +79119522521