Высшая школа технологии и энергетики СПбГУПТД

Налоги и налогообложение

Министерство образования и науки Российской Федерации
Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение
высшего профессионального образования
Санкт-Петербургский государственный технологический университет растительных полимеров
Г.А. Астахова, М.Н. Луппиан
В.Э. Чернова, Т.В. Шмулевич
ПРАКТИКУМ По УЧЕТУ И НАЛОГООБЛОЖЕНИЮ
Учебно-практическое пособие
Санкт-Петербург
2009

Стоимость выполнения контрольной работы по налогообложению составляет 1400 руб.
Стоимость готового варианта составляет 800 руб за распечатанную копию.
Готовы следующие варианты:

Вариант 04

Задача 1
Организация уплачивала налог на прибыль ежемесячно в 4-м квартале текущего года в сумме 3800 руб. Фактически полученная прибыль организации в 1-м квартале следующего года составила 65000 руб. В соответствии с учетной политикой организация уплачивает ежемесячные авансовые платежи налога на прибыль по результатам предыдущего квартала.
Определить:
1.Сумму налога на прибыль, уплаченную организацией за 4-й квартал текущего года, с распределением по бюджетам.
2.Суммы ежемесячных авансовых платежей налога на прибыль, уплаченные организацией в течение 1-го квартала следующего года с распределением по бюджетам. Сроки уплаты налога.
3.Сумму налога на прибыль, уплаченную организацией за 1-й квартал следующего года с распределением по бюджетам.

Задача 2
Организация в мае текущего года продала оборудование за 10620 руб., в том числе НДС. Первоначальная стоимость объекта основных средств по данным бухгалтерского учета-14400 руб. Сумма начисленной амортизации за период эксплуатации, включая месяц продажи, составила 6000 руб. Доставка оборудования предусмотрена за счет продавца. Стоимость доставки – 472 руб., в том числе НДС.
Определить:
1.Выручку от продажи оборудования.
2.НДС по продаваемому объекту основных средств.
3.Финансовый результат от продажи оборудования.

Задача 3
Предприятие оптовой торговли в марте текущего года приобрело от поставщика товар по цене 100 тыс. руб., кроме того НДС. В феврале этого же года предприятие оптовой торговли предварительно оплатило поставщику за поставленный товар 40 тыс. руб., кроме того НДС.
Во втором квартале текущего года предприятие оптовой торговли реализовало товар по цене 300 тыс. руб., кроме того НДС. Выручка от реализации поступила на расчетный счет оптового предприятия во втором квартале этого же года.
Определить:
1.Финансовый результат сделки.
2.НДС, подлежащий уплате организациями в 1-м и во 2-м кварталах текущего года.

Задача 4
Заработная плата сотрудника на постоянном месте работы – 16 000 руб. в месяц. Стоимость питания, предоставляемая сотруднику ежемесячно организацией, составляет 2000 руб. 70 % стоимости питания вносит сотрудник, 30 % оплачивает организация.
Определить:
1.Доход сотрудника в месяц.
2.Сумму НДФЛ за налоговый период.
3.Сумму, выплаченную сотруднику за налоговый период.

Дата выполнения: 08/10/2010

Другие предметы, которые могут Вас заинтересовать:

Бухгалтерский учет