Санкт-Петербургский государственный университет промышленных технологий и дизайна

Налоги и налоговая система

Министерство образования и науки Российской Федерации
Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение
высшего профессионального образования
Санкт-Петербургский государственный университет технологии и дизайна
Кафедра бухгалтерского учета и аудита
Методические указания к выполнению контрольной работы
по курсу «Налоги и налоговая система»
для студентов заочной формы обучения направления подготовки:
080100.62 - «Экономика»
Абрамова С.В.
Шегал С.Э.
Санкт-Петербург
2013

Стоимость выполнения контрольной работы по налогам и налоговой системе уточняйте при заказе.
Контрольная работа по данной методичке содержит: теоретические вопросы + задача + тесты.
Выполнены следующие варианты:

Задачи

Вариант 1-5
Выполнить расчет налога на прибыль и НДС.
Приобретены материалы «Х» на 118000р, в т.ч 18000 НДС.
Реализованы материалы «У» за 35400 р., в т.ч. НДС 5400. Стоимость этих материалов в учете 20000 р.
Реализован компьютер за 23600 р., в т.ч. НДС 3600. Первоначальная стоимость 25000 р. Износ 6000р.
Списана дебиторская задолженность, по которой истек срок исковой давности 40 000 р.
Выявлено занижение суммы начисленного износа в прошлом году 1500р.
Безвозмездно передано другой организации основное средство. Первоначальная стоимость 20000р. Износ бОООр. Рыночная стоимость равна остаточной.
Реализована продукция за 590000р., в т.ч. НДС 90000р. Себестоимость 150000р.( в т.ч. Материальные расходы 76500, зарплата 50000, ЕСН и страхование от несчастных случаев 13500, амортизация 10 000).
Расходы на рекламу продукции в средствах массовой информации составили 23600Р, в т.ч НДС 3600.

Вариант 6-10
Выполнить расчет налога на прибыль и НДС.
Реализована продукция покупателю «А» на 354 000р., в т.ч. НДС 54.000р.
Для ее производства были использованы материалы 40000р., начислена зарплата рабочим 10ОООр и аппарату управления 15000р. Ставка страхования от несчастных случаев на производстве 1.2%.
Приобретен компьютер за 23600р, в т.ч. НДС 3600р. Оплачен и введен в эксплуатацию в феврале. Срок полезного использования 4 года.
Начислен износ компьютера (по сумме чисел лет срока полезного использования в бухгалтерском учете и линейным способом в налоговом учете).
Представительские расходы составили 35400р, в т.ч. НДС 5400р.
Получен аванс от покупателя «В» 236000р.